Regn ut merverdiavgift (moms) enkelt og raskt. Legg til eller trekk fra MVA med norske satser: 25%, 15% eller 12%.

Hva er MVA?

MVA (merverdiavgift), også kalt moms, er en indirekte skatt som legges på salg av varer og tjenester i Norge. Bedrifter krever inn MVA fra kundene og leverer den videre til staten. MVA skal være prisnøytral for bedriftene, da de kan trekke fra MVA de betaler på innkjøp.

Norske MVA-satser

Norge har tre ulike MVA-satser:

25% – Generell sats (standard)

Dette er standardsatsen som gjelder for de fleste varer og tjenester, inkludert:

Klær, sko og tilbehør
Elektronikk og hvitevarer
Møbler og interiør
Bøker og aviser (digitale)
Frisør, kosmetikk og velvære
Byggevarer og tjenester

15% – Næringsmidler

Redusert sats for matvarer og drikkevarer:

Mat og drikke (unntatt alkohol og tobakk)
Kioskvarer som brød, melk, juice
Restaurant- og cateringtjenester

12% – Transport, overnatting og kultur

Laveste sats for spesifikke tjenester:

Persontransport (buss, fly, tog, drosje)
Hotell, camping og overnatting
Kino, museer og fornøyelsesparker
Kringkasting (NRK-lisens tidligere)

Varer og tjenester uten MVA

Enkelte varer og tjenester er fritatt for MVA:

Helse- og omsorgstjenester (lege, tannlege, sykehus)
Undervisning og opplæring
Salg og utleie av bolig
Finansielle tjenester (bank, forsikring)
Sosiale tjenester

Hvordan regne ut MVA?

Legg til MVA:

Pris uten MVA × (1 + MVA-sats) = Pris med MVA

Eksempel: 1000 kr × 1,25 = 1250 kr

Trekk fra MVA:

Pris med MVA / (1 + MVA-sats) = Pris uten MVA

Eksempel: 1250 kr / 1,25 = 1000 kr

Finn MVA-beløpet:

Pris uten MVA × MVA-sats = MVA-beløp

Eksempel: 1000 kr × 0,25 = 250 kr

MVA for bedrifter

Bedrifter som omsetter for mer enn 50 000 kr per år må registrere seg i MVA-registeret. Dette innebærer:

Du må legge MVA på dine salgspriser
Du kan trekke fra MVA på innkjøp (inngående MVA)
Du må levere MVA-melding 6 ganger per år (hver 2. måned)
Du må betale differansen mellom utgående og inngående MVA til staten

Praktiske eksempler

Eksempel 1: Selge varer med MVA

Du selger et produkt for 800 kr uten MVA. Med 25% MVA blir prisen: 800 × 1,25 = 1000 kr

Eksempel 2: Kjøpe mat

Du handler mat for 575 kr inkludert 15% MVA. Nettopris uten MVA: 575 / 1,15 = 500 kr. MVA-beløp: 75 kr

Eksempel 3: Hotell med 12% MVA

Hotellrom koster 1000 kr uten MVA. Med 12% MVA: 1000 × 1,12 = 1120 kr

MVA-kalkulator